НДС-ловушка для малого бизнеса. Как удваивается налог из-за «хвостов» прошлых лет.
С 1 января 2026 года порог для уплаты НДС на УСН снижен до 20 млн ₽. Под налог попали сотни тысяч новых ИП и ООО, но вместе с отчётностью они получили системную техническую ошибку. Программы учета стали начислять НДС дважды по одной сделке. Эксперты Кнопки разобрали причину и дали пошаговую инструкцию, как не платить налог дважды.
Рынок бухгалтерского софта и аутсорсинга столкнулся с коллапсом доверия. Ошибка носит не случайный, а системный характер. Она затрагивает всех, кто работал на УСН без НДС в 2024–2025 годах и не вносил в программу акты оказанных услуг (достаточно было только выписок из банка).
Технический баг или логика программ?
Ошибка возникает не из-за сбоя, а из-за «памяти» системы о незакрытых авансах прошлых лет.
Как это выглядит в цифрах (пример «Кнопки»):
• Услуга оказана на 105 ₽ (НДС 5 ₽). Клиент оплатил 105 ₽.
• Правильный НДС к уплате = 5 ₽.
• Программа насчитывает: 5 ₽ (с реализации) + 5 ₽ (с оплаты) = 10 ₽.
Почему так происходит:
1. В 2025 году на УСН без НДС бизнес получил оплату, но не ввел акт — система запомнила деньги как аванс.
2. В 2026 году пользователь вводит новый акт — программа автоматом закрывает им старый долг и начисляет НДС.
3. Клиент платит за новый акт — программа видит это как новый аванс и снова начисляет НДС.
Итог: одна реальная сделка, два начисления НДС.
Инструкция от АО «Кнопка». Как убрать двойной налог?
Проблема лечится разовым «генеральным учётом» на начало года. Нельзя просто удалить начисления — ошибка будет повторяться квартал за кварталом.
Шаг 1. Аудит реальности на 1 января 2026 г.
Запросите акт сверки у клиента на 31 декабря 2025 г. Сверьте все оплаты и отгрузки.
Шаг 2. Ручная чистка учёта
Уберите «висящие» долги, введите правильные начальные остатки. Варианты: провести акт прошлым числом, сделать зачёт аванса или пригласить опытного бухгалтера.
Шаг 3. Тестовый расчёт
После корректировки программа должна начислить налог только по акту либо дважды, но с автоматическим вычетом НДС с аванса.
«Двойной НДС — это не глюк, а следствие "хвостов" в учёте за прошлые годы. Стоит один раз навести порядок, и налог встанет правильно. В противном случае, предприниматель и бухгалтер будут вечно "ловить" лишние начисления руками»- комментирует Дмитрий Нелюбин, эксперт сервиса «Кнопка».